キャッシュフロー表と可処分所得 ― 家計を見える化する2つの基本

FP3級のライフプランニング分野では、家計の状態を数字で見える化するための2つの基本ツールを学ぶ。それが「可処分所得」と「キャッシュフロー表」。会社員が教育資金や住宅資金、老後資金を考えるときの土台になる考え方。

可処分所得とは

可処分所得とは、年収から社会保険料・所得税・住民税を差し引いた金額で、実際に使えるお金＝「手取り」とほぼ同じ意味。どんな場面で効くか：年収600万円、社会保険料90万円、所得税20万円、住民税30万円の会社員なら、可処分所得は460万円になる。家計の予算やライフプランは、この可処分所得を基準に組み立てる。

キャッシュフロー表の3要素

どんな場面で効くか：子どもの進学で教育費が跳ね上がる年や、住宅ローンの完済年などをキャッシュフロー表に落とし込むと、貯蓄残高が減る時期を事前に把握でき、NISAでの積立や保険の見直しの判断材料になる。

将来の金額を見積もる計算式

キャッシュフロー表の将来の数値は、「n年後の金額＝現在の金額×（1＋変動率）のn乗」で計算する。給与の昇給率や物価上昇率を変動率として織り込むことで、現在の感覚とのズレを補正できる。

チェックリスト

• 可処分所得を年収・社会保険料・所得税・住民税から計算できる
• キャッシュフロー表の3つの要素（収入・支出・貯蓄残高）を説明できる
• 将来価値の計算式を使って、数年後の金額を見積もれる

まとめ

可処分所得とキャッシュフロー表は、ライフプランニングの出発点となる基本ツール。まずは自分の可処分所得を計算し、将来のイベントを書き出すところから始めてみたい。理解度はクイズで確認してみよう。