年末調整・ふるさと納税・NISA / iDeCo — 会社員が“損しない”税とお金のマメ知識を、やさしく。その学びは、そのまま FP3級・2級 の合格力につながります。
源泉徴収・社会保険料・手取りが決まる流れを理解する。
年末調整・医療費・ふるさと納税・iDeCoで税金を下げる。
副業・住宅ローン初年度など、申告が必要／得なケース。
6分野を体系化し、FP3級 → 2級の合格を目指す。
教育訓練給付制度は、雇用保険に入っている会社員が指定講座を修了すると受講料の一部が戻る制度です。対象になる条件、給付率の違い、申請の流れを会社員向けにわかりやすく解説します。
分離課税とは、ほかの所得と合算せず、その所得だけを切り離して税額を計算する課税方法です。株式の売却益100万円に税率20.315％がかかる例で、申告分離課税と源泉分離課税の違いを整理します。
利回りとは、投資額に対して1年間に得られる収益の割合です。配当3万円の株式や家賃300万円の不動産の例で計算方法を示し、税金や手数料を引く前の数字である点に注意して比べ方を整理します。
事業所得とは、事業で得た収入から必要経費を引いた所得です。売上300万円・経費100万円の例で計算の流れを示し、給与所得や雑所得との違い、赤字の損益通算の可否を整理します。
保険は、リスクへの備え方のひとつです。火災保険に加入して、万一の火災による経済的な損失に備えるのは、リスクマネジメントの手法のどれにあたるでしょうか。リスクの回避リスクの移転リスクの保有正解の理由：保険に加入することは、損失が発生したときの経済的な負担を保険会社に移す、リスクの移転にあたります。リスクの回避は原因そのものを避けること、リスクの保有は貯蓄などで自分で負担することです。...
FP3級のライフプランニング分野では、子育て世帯を支える制度として児童手当が出題されます。会社員にとっては、子どもが生まれたときに最初に手続きする身近な給付です。この記事で押さえる3点支給対象は高校生年代（18歳に達する日以降の最初の3月31日）までで、所得制限はないこと支給額は子どもの年齢と、第何子かによって変わること出生や転入の翌日から15日以内に申請すると、支給が遅れないこと児童手当の支給額児童手当は、2024年10月分から支給対象と金額が見直されました。第3子以降の数え方は、22歳に達する日以降の最初の3月31日までの上の子を数に含めます。子どもの年齢第1子・第2子第3子以降3歳未満月1万5,000円月3万円3歳以上高校生年代月1万円月3万円申請と支給のルール児童手当は、原則として住所地の市区町村に申請します。公務員の場合は勤務先が窓口です。どんな場面で効くかというと、たとえば子どもが生まれた月の末日に近いと、申請の遅れがそのまま手当の取りこぼしにつながります。出生の翌日から15日以内に申請すれば、出生日の翌日が属する月分から受け取れます。支給は年6回、偶数月（2月、4月、6月、8月、10月、12月）に、前2か月分がまとめて振り込まれます。また、家計を支える所得の高い人が受給者になるのが原則です。家計にどう効くかたとえば第1子が3歳未満の家庭なら、年間で18万円が支給されます。この手当は、児童手当用の口座をつくって貯めるなど、教育費の準備に回す人が多いのが実情です。ライフプランニングでは、こうした給付を収入の一部として、キャッシュフロー表に反映させます。試験ポイント：児童手当は、令和6年10月から所得制限が撤廃され、支給対象が高校生年代までに拡大されました。申請した月の翌月分から支給されるため、15日特例の存在も押さえておきましょう。チェックリスト支給対象の年齢（高校生年代まで）を言える3歳未満と3歳以上の月額、第3子以降の月額を答えられる申請先と、15日特例の内容を説明できる支給月が年6回の偶数月であることを答えられるまとめ児童手当は、高校生年代までの子どもを対象に、年齢と第何子かで金額が決まる給付です。申請の期限を逃さないことが、実生活でも試験でも大切です。理解が進んだら、クイズで確認で確認してみてください。...
ふるさと納税をすると、寄付額にかかわらず自己負担は一律2,000円で済む。