NISA口座の配当金、受け取り方式を誤ると非課税にならない

NISA口座で日本株や国内ETFに投資している会社員のなかには、「非課税のはずなのに配当金から税金が引かれている」と気づいて驚く人がいる。原因の多くは投資の中身ではなく、配当金の「受取方式」の設定ミスにある。

結論：受取方式は「株式数比例配分方式」を選ぶ

NISA口座内で保有する株式やETFの配当金を非課税にするには、証券会社で配当金の受取方式を「株式数比例配分方式」に設定しておく必要がある。この設定がされていないと、NISA口座で買った銘柄であっても配当金には通常どおり約20.315パーセントの税金が源泉徴収されてしまう。

なぜ非課税にならないことがあるのか

配当金の受取方式には主に3種類あり、それぞれ非課税の扱いが異なる。証券口座を開設したときの初期設定や、以前の証券会社から引き継いだ設定のままになっているケースが多く、本人が気づかないまま何年も課税された状態で配当金を受け取っていることもある。

具体例

年間の配当金が5万円あるケースで受取方式の設定を誤っていると、約1万円が税金として天引きされてしまう。複数の証券会社に口座を持っている人はとくに注意したい。受取方式は証券会社ごとの設定であり、一方の口座で正しく設定していても、もう一方が古い設定のままということがあるためだ。設定を修正すれば、以降に受け取る配当金からは変更が反映されるが、すでに天引きされた分をさかのぼって取り戻すのは基本的に難しい。心当たりがある場合は、まず証券会社のマイページで現在の受取方式を確認しておきたい。

まとめ

NISA口座を持っているだけでは配当金の非課税は自動的に適用されない。受取方式の設定次第で結果が変わる点は見落とされがちなので、まだ確認したことがない人は一度マイページをチェックしておくとよい。なお制度の詳細は改正されることがあるため、最新の内容は国税庁や利用している証券会社の案内で確認してほしい。