クイズ
FP3級
【クイズ】個人年金保険料控除を受けるための税制適格特約、保険料の払込期間は原則何年以上必要？
個人年金保険には、要件を満たすと生命保険料控除とは別枠の「個人年金保険料控除」が使える契約があります。次の問いに答えてみましょう。
個人年金保険料控除を受けるために必要な「税制適格特約」の要件のひとつ、保険料の払込期間は原則として何年以上が必要でしょうか。
正解の理由：税制適格特約が付いた個人年金保険で個人年金保険料控除を受けるには、保険料の払込期間が10年以上であることなどの要件を満たす必要があります。一時払いの個人年金保険はこの要件を満たさないため、個人年金保険料控除の対象にはならず、一般の生命保険料控除の対象になります。
※ 本記事は一般的な情報提供を目的としています。制度は改正されることがあり、実際の税額・手続きは前提条件により異なります。個別の判断は国税庁など一次情報の確認、または税理士等の専門家へご相談ください。