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生命保険料控除とは？3つの区分と控除額の上限をわかりやすく解説

2026.10.06 公開／ 2026.10.06 更新

生命保険料控除とは、1年間に支払った生命保険料などの一部を所得から差し引ける所得控除です。会社員は年末調整で手続きでき、保険料控除証明書を会社に提出するだけで税金が軽くなります。

意味・定義

2012年1月以降に契約した保険（新制度）は、次の3つの区分ごとに控除額が計算されます。

所得税では、1区分あたりの年間保険料が8万円を超えると控除額は一律4万円になります。たとえば一般生命保険料を年10万円、介護医療保険料を年6万円支払っている場合は次のとおりです。

一般：4万円（8万円超のため上限）／介護医療：6万円 ÷ 4 + 2万円 = 3.5万円。合計で7.5万円が所得税の生命保険料控除になります。所得税率が10%なら、所得税はおよそ7,500円軽くなります。

ポイント：控除の対象は、保険料の支払いが「契約者」本人の名義のものです。貯蓄性の高い保険も対象になりますが、年末調整の際は保険会社から届く控除証明書を忘れずに提出しましょう。

生命保険料控除は、一般・介護医療・個人年金の3区分で最大12万円（所得税）まで使える所得控除です。控除証明書を年末調整で提出すれば、確定申告なしで受けられます。制度は改正されることがあります。最新の内容や詳しい手続きは国税庁など公式サイトで確認してください。

※ 本記事は一般的な情報提供を目的としています。制度は改正されることがあり、実際の税額・手続きは前提条件により異なります。個別の判断は国税庁など一次情報の確認、または税理士等の専門家へご相談ください。

この内容、FP資格でも問われます。