新NISAの基本 ― つみたて投資枠と成長投資枠の違いと非課税のしくみ

老後や教育資金に向けてコツコツ資産形成を始めたい会社員が、まず候補に挙げたいのが新NISAです。2024年から制度が新しくなり、非課税で投資できる金額が大きく広がりました。まずは基本のしくみと、2つの投資枠の違いを整理します。

結論：運用益が非課税になる、期限のない制度

通常、投資で得た利益（値上がり益や配当）にはおよそ20%の税金がかかります。新NISAの口座で投資すれば、この利益にかかる税金がゼロになります。旧制度と違って非課税で持ち続けられる期間に期限がなく、長期の資産形成に使いやすくなったのが大きな特徴です。

2つの投資枠と非課税保有限度額

新NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つがあり、同じ年に併用できます。年間の投資上限はつみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円で、合わせて年360万円まで。生涯にわたって非課税で保有できる上限（非課税保有限度額）は1800万円で、うち成長投資枠は1200万円までです。

たとえば毎月3万円を積み立てて、20年で運用益が200万円出たとします。通常なら約40万円が税金として引かれますが、NISA口座ならこの40万円がかからず、まるごと手元に残ります。

よくある誤解

「NISAは絶対に得をする制度」と思われがちですが、非課税になるのはあくまで利益が出た場合の話です。投資である以上、値下がりして元本を下回るリスクはあります。また、NISA口座での損失は他の口座の利益と相殺（損益通算）できない点も知っておきたいところです。制度の詳細は改正されることがあるため、対象商品や上限額は金融庁など公式の情報で確認してください。

まとめ

新NISAは、運用益が非課税になり、非課税期間に期限のない使いやすい制度です。まずは無理のない金額でつみたて投資枠から始め、長期・分散を意識して続けることが、会社員の資産形成の第一歩になります。